關(guān)于企業(yè)職工一次性補(bǔ)繳風(fēng)險(xiǎn)提示的函
人社廳函〔2021〕14號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳(局):
根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金要情報(bào)告,近期一些地方在企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱養(yǎng)老保險(xiǎn))一次性補(bǔ)繳中發(fā)生多起違法案件,個(gè)別人員弄虛作假,違規(guī)補(bǔ)繳,涉及人數(shù)多,涉案金額大,嚴(yán)重危害基金安全。綜合社?;鸨O(jiān)督檢查、審計(jì)等情況,一次性補(bǔ)繳是當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的重要風(fēng)險(xiǎn),且呈現(xiàn)新的特點(diǎn),具有一定苗頭性和傾向性。為提示風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)管理,堵塞漏洞,現(xiàn)將有關(guān)情況通報(bào)如下:
一、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
分析近期養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性補(bǔ)繳案件的作案方式,既有社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)個(gè)別工作人員違規(guī)辦理等傳統(tǒng)手段,也有通過(guò)保障監(jiān)察(以下簡(jiǎn)稱勞動(dòng)監(jiān)察)機(jī)構(gòu)和勞動(dòng)人事爭(zhēng)議仲裁(以下簡(jiǎn)稱仲裁)機(jī)構(gòu)違規(guī)出具文書辦理補(bǔ)繳等新特點(diǎn)。部分地方理解落實(shí)《人力資源社會(huì)保障部辦公廳關(guān)于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》(人社廳發(fā)[2019]94號(hào))不到位,將有關(guān)文書作為補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的前置條件。一些不法分子開始在勞動(dòng)監(jiān)察和仲裁上打主意,通過(guò)違規(guī)監(jiān)察和仲裁取得有關(guān)文書,確立辦理一次性補(bǔ)繳。同時(shí),這些案件普遍有內(nèi)部人員參與和社會(huì)不法分子牽線搭橋,具有內(nèi)勾結(jié)、團(tuán)伙作案的特點(diǎn),有的在一次性補(bǔ)繳后隨即跨省轉(zhuǎn)移社保關(guān)系,隱蔽性較強(qiáng)。
(一)勞動(dòng)監(jiān)察人員出具虛假文書。社會(huì)不法分子通過(guò)各種關(guān)系聯(lián)絡(luò)勞動(dòng)監(jiān)察機(jī)構(gòu)工作人員。勞動(dòng)察人員利用職務(wù)之便,出具核定補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的虛假函件,為虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系、違規(guī)一次性補(bǔ)繳提供文書。社保經(jīng)辦人員或共同作案,以手續(xù)齊全、程序合規(guī)為掩飾違規(guī)辦理補(bǔ)繳;或?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán),沒(méi)有對(duì)文書、補(bǔ)繳人員身份、勞動(dòng)關(guān)系等情況進(jìn)行認(rèn)真核實(shí),為違規(guī)一次補(bǔ)繳提供了機(jī)會(huì)。
(二)仲裁人員違規(guī)出具文書。社會(huì)不法分子聯(lián)絡(luò)仲裁機(jī)構(gòu)工作人員。仲裁機(jī)構(gòu)違規(guī)受理案件,為無(wú)確認(rèn)勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議的當(dāng)事人出具仲裁文書。仲裁人員對(duì)勞動(dòng)關(guān)系確認(rèn)審查不嚴(yán),或者利用職務(wù)之便,違規(guī)出具虛假仲裁文書。社保經(jīng)辦人員審核把關(guān)不嚴(yán),沒(méi)有對(duì)文書、補(bǔ)繳人員身份、勞動(dòng)關(guān)系情況等進(jìn)行認(rèn)真核實(shí),為違規(guī)一次性補(bǔ)繳提供了機(jī)會(huì)。
(三)社保經(jīng)辦人員違規(guī)辦理。社會(huì)法分子通過(guò)賄賂等手段聯(lián)絡(luò)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員。社保經(jīng)辦人員借職務(wù)之便,利用管理制度和信息系統(tǒng)漏洞、盜用賬號(hào)等方式私自在經(jīng)辦業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入虛假的參保繳費(fèi)信息,并以此為依據(jù)開具補(bǔ)繳票據(jù)交由參保人員進(jìn)行違規(guī)一次性補(bǔ)繳。
二、風(fēng)險(xiǎn)防控意見
養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性補(bǔ)繳涉及個(gè)人利益,風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)多發(fā)。各地要高度重視,對(duì)照檢查,認(rèn)真排查風(fēng)險(xiǎn),切加強(qiáng)管理,及時(shí)堵塞漏洞,嚴(yán)防嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。如因風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任落實(shí)不到位,管理不力,導(dǎo)致同類違法違規(guī)案件發(fā)生,將對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。
(一)嚴(yán)格法律文書出具。勞動(dòng)監(jiān)察機(jī)構(gòu)、仲裁機(jī)構(gòu)要提高認(rèn)識(shí),恪盡職守,進(jìn)一步完善制度,規(guī)范流程,嚴(yán)格把握受理范圍,依法出具法律文書。穩(wěn)慎把握確認(rèn)勞動(dòng)關(guān)系原則,加大證據(jù)審查力度,確保證據(jù)符合合法性、客觀性、關(guān)聯(lián)性要求,不能簡(jiǎn)單依據(jù)勞動(dòng)合同確認(rèn)勞動(dòng)關(guān)系。加強(qiáng)重大執(zhí)法決定法制審核,依靠集體決策防止個(gè)別人說(shuō)了算。對(duì)于當(dāng)事人未提供書面勞動(dòng)合同的,從嚴(yán)依據(jù)《關(guān)于確立勞動(dòng)關(guān)系有關(guān)事項(xiàng)的通知》(勞社部發(fā)2005)12號(hào))進(jìn)行認(rèn)定。加強(qiáng)法律文書管理,規(guī)范文本,統(tǒng)一要素,嚴(yán)格編號(hào),防止文書偽造篡改。嚴(yán)格公章管理,專人保管,定期核對(duì),防止印章盜用。
(二)加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦審核。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),在辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性補(bǔ)繳和關(guān)系轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)時(shí),加強(qiáng)對(duì)證明勞動(dòng)關(guān)系法律文書的審核,防止見文即辦、以文代審。結(jié)合補(bǔ)繳單位情況、補(bǔ)繳人員數(shù)量、戶籍、年齡、補(bǔ)繳年限等內(nèi)容,重點(diǎn)審核法律文書規(guī)范性和完整性。嚴(yán)格內(nèi)部控制,切實(shí)做到初審、復(fù)審人員分離,相互監(jiān)督制約。提升信息系統(tǒng)安全管理水平,加強(qiáng)賬號(hào)密碼管理,充分利用電子社??⊕叽a登錄等手段,推進(jìn)經(jīng)辦人員實(shí)名制管理。
(三)健全信息核對(duì)機(jī)制。健全機(jī)制,加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性補(bǔ)繳業(yè)務(wù)相關(guān)信息共享和核對(duì),及時(shí)排查常數(shù)據(jù)。加快推動(dòng)人社系統(tǒng)內(nèi)部信息共享,逐步建立社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦與勞動(dòng)監(jiān)察、仲裁信息的共享核驗(yàn)機(jī)制,快速高效核實(shí)法律文書的真實(shí)性,有效防控文書偽造帶來(lái)的社?;鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)。
(四)強(qiáng)化日?;吮O(jiān)督。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要將養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性補(bǔ)業(yè)務(wù)納入重點(diǎn)稽核事項(xiàng),定期抽查一定數(shù)量的業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)督促糾正。社?;鸨O(jiān)督部門要把一次性補(bǔ)繳業(yè)務(wù)納入重點(diǎn)監(jiān)督檢查內(nèi)容,嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問(wèn)題。在稽核、監(jiān)督等工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)與其他地區(qū)相關(guān)的案件信息,要按工作渠道及時(shí)告知。
人力資源和社會(huì)保障部辦公廳
2021年1月28日