國務(wù)院關(guān)于印發(fā)基本基金投資管理辦法的通知
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu):
現(xiàn)將《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》印發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
國務(wù)院
2015年8月17日
基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險基金投資管理行為,保護基金委托人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益,根據(jù)社會保險法、法、證券投資基金法、信托法、合同法等法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱基本養(yǎng)老保險基金(以下簡稱養(yǎng)老基金),包括企業(yè)職工、機關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。
第三條 各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額,可按照本辦法規(guī)定,預(yù)留一定支付費用后,確定具體投資額度,委托給國務(wù)院授權(quán)的機構(gòu)進行投資運營。委托投資的資金額度、劃出和劃回等事項,要向人力資源社會保障部、財政部報告。
第四條 養(yǎng)老基金投資應(yīng)當(dāng)堅持市場化、多元化、專業(yè)化的原則,確保資產(chǎn)安全,實現(xiàn)保值增值。
第五條 養(yǎng)老基金投資委托人(以下簡稱委托人)與養(yǎng)老基金投資受托機構(gòu)(以下簡稱受托機構(gòu))簽訂委托投資合同,受托機構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機構(gòu)(以下簡稱托管機構(gòu))簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機構(gòu)(以下簡稱投資管理機構(gòu))簽訂投資管理合同。
委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的權(quán)利義務(wù),依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定。
第六條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨立于委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。
第七條 委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理、運營或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn),權(quán)益歸養(yǎng)老基金所有。
第八條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的法人或者其他組織因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的,基金資產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
第九條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán),不得與委托人、受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷;養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù),不得相互抵銷。
第十條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務(wù)由基金資產(chǎn)本身承擔(dān)。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),不得對基金資產(chǎn)強制執(zhí)行。
第十一條 養(yǎng)老基金投資按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。具體辦法由財政部會同有關(guān)部門另行制定。
第十二條 國家對養(yǎng)老基金投資實行嚴(yán)格監(jiān)管。養(yǎng)老基金投資應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場等違法行為,嚴(yán)禁通過關(guān)聯(lián)交易等損害養(yǎng)老基金及他人利益、獲取不正當(dāng)利益。任何組織和個人不得貪污、侵占、挪用投資運營的養(yǎng)老基金。
第二章 委 托 人
第十三條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人,可指定省級社會保險行政部門、財政部門承辦具體事務(wù)。
第十四條 委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┲贫B(yǎng)老基金歸集辦法,將投資運營的養(yǎng)老基金歸集到省級社會保障基金財政專戶。
?。ǘ┡c受托機構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同。
?。ㄈ┫蚴芡袡C構(gòu)劃撥委托投資資金;向受托機構(gòu)下達(dá)劃回委托投資資金的指令,接收劃回的投資資金。
?。ㄋ模└鶕?jù)受托機構(gòu)提交的養(yǎng)老基金收益率,進行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益分配。
?。ㄎ澹┒ㄆ趨R總養(yǎng)老基金投資管理情況,并以適當(dāng)方式向社會公布。
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三章 受托機構(gòu)
第十五條 本辦法所稱受托機構(gòu),是指國家設(shè)立、國務(wù)院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機構(gòu)。
第十六條 受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┙⒔∪B(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風(fēng)險管理制度和績效評估辦法。
?。ǘ┻x擇、監(jiān)督、更換托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)。
?。ㄈ┲贫B(yǎng)老基金投資運營策略并組織實施。
?。ㄋ模└鶕?jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金;根據(jù)委托人通知劃出委托投資資金。
(五)接受委托人查詢,定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財務(wù)會計報告;發(fā)生重大事件時,及時向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告;定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報告;定期向社會公布養(yǎng)老基金投資情況。
(六)根據(jù)托管合同、投資管理合同對養(yǎng)老基金托管、投資情況進行監(jiān)督。
(七)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十七條 受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將養(yǎng)老基金單獨管理、集中運營、獨立核算,可對部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進行直接投資,其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)委托其他專業(yè)機構(gòu)投資。
同一個養(yǎng)老基金投資組合,托管機構(gòu)與投資管理機構(gòu)不得為同一機構(gòu)。
第十八條 申請養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)的機構(gòu),需向受托機構(gòu)提交申請。受托機構(gòu)成立專家評審委員會,參照公開招標(biāo)的原則對具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)申請人進行評審。評審辦法及評審結(jié)果報國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。
建立健全受托機構(gòu)、托管機構(gòu)和投資管理機構(gòu)競爭機制,不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu),提升養(yǎng)老基金投資運營水平。
第十九條 受托機構(gòu)及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為:
?。ㄒ唬┻`反與委托人合同約定。
(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便謀取不正當(dāng)利益。
(三)侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
(四)泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息,或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
(五)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第四章 托管機構(gòu)
第二十條 本辦法所稱托管機構(gòu),是指接受養(yǎng)老基金受托機構(gòu)委托,具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗,或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽,負(fù)責(zé)安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。
第二十一條 托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┌踩9莛B(yǎng)老基金資產(chǎn)。
?。ǘ┮责B(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等。
(三)及時辦理清算、交割事宜。
?。ㄋ模┴?fù)責(zé)養(yǎng)老基金會計核算和估值,復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理機構(gòu)計算的基金資產(chǎn)凈值。
?。ㄎ澹┌凑找?guī)定監(jiān)督投資管理機構(gòu)的投資活動,并定期向受托機構(gòu)報告監(jiān)督情況。
?。┒ㄆ谙蚴芡袡C構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財務(wù)會計報告;定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)情況的報告。
?。ㄆ撸┌凑諊乙?guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
?。ò耍﹪乙?guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十二條 托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的,應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,立即通知投資管理機構(gòu),并及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。
托管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的,應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理機構(gòu),并及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。
第二十三條 有下列情形之一的,托管機構(gòu)職責(zé)終止:
?。ㄒ唬┻`反與受托機構(gòu)合同約定,情節(jié)嚴(yán)重的。
?。ǘ├灭B(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益,或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。
(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
?。ㄋ模┦芡袡C構(gòu)有充分理由認(rèn)為托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
(五)國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
?。﹪鴦?wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
第二十四條 托管機構(gòu)職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)資料,在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù),新的托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第二十五條 托管機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為:
?。ㄒ唬⑼泄艿酿B(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。
(二)將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。
?。ㄈ⑼泄艿牟煌B(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理。
?。ㄋ模┣终?、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
?。ㄎ澹├灭B(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當(dāng)利益。
?。┬孤兑蚵殑?wù)便利獲取的未公開信息,或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
(七)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第五章 投資管理機構(gòu)
第二十六條 本辦法所稱投資管理機構(gòu),是指接受受托機構(gòu)委托,具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經(jīng)驗,或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績、財務(wù)狀況和社會信譽,負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運營的專業(yè)機構(gòu)。
第二十七條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責(zé)權(quán)限,確保獨立投資運營;應(yīng)當(dāng)健全資產(chǎn)配置、風(fēng)險管理和績效評估等制度。
投資管理機構(gòu)及其股東、董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機構(gòu)利益的證券交易及其他活動;在行使權(quán)利或者履行職責(zé)時,應(yīng)當(dāng)遵循回避原則。
第二十八條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┌凑胀顿Y管理合同,管理養(yǎng)老基金投資組合和項目。
?。ǘλ芾淼牟煌B(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理、分別記賬。
?。ㄈ┘皶r與托管機構(gòu)核對養(yǎng)老基金會計核算和估值結(jié)果。
(四)進行養(yǎng)老基金會計核算,編制養(yǎng)老基金財務(wù)會計報告。
(五)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十九條 投資管理機構(gòu)從當(dāng)期收取的管理費中,提取20%作為風(fēng)險準(zhǔn)備金,專項用于彌補委托投資資產(chǎn)出現(xiàn)的投資損失。
第三十條 有下列情形之一的,投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告:
?。ㄒ唬B(yǎng)老基金資產(chǎn)市場價值大幅度波動。
?。ǘ┯锌赡苁桂B(yǎng)老基金資產(chǎn)的價值受到重大影響的其他事項。
?。ㄈ﹪鴦?wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同約定的其他報告事項。
第三十一條 有下列情形之一的,投資管理機構(gòu)職責(zé)終止:
(一)違反與受托機構(gòu)合同約定,情節(jié)嚴(yán)重的。
?。ǘ├灭B(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益,或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。
?。ㄈ┮婪ń馍ⅰ⒈灰婪ǔ蜂N、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。
?。ㄋ模┦芡袡C構(gòu)有充分理由認(rèn)為投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
?。ㄎ澹﹪鴦?wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。
(六)國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十二條 投資管理機構(gòu)職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管養(yǎng)老基金投資運營業(yè)務(wù)資料,在45日內(nèi)辦理基金投資運營業(yè)務(wù)移交手續(xù),新的投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。
第三十三條 投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為:
?。ㄒ唬⑵涔逃胸敭a(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資。
?。ǘ┎还綄ΥB(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。
?。ㄈ┎还綄Υ涔芾淼牟煌B(yǎng)老基金資產(chǎn)。
?。ㄋ模├灭B(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當(dāng)利益。
(五)向受托機構(gòu)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
?。┣终?、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)。
?。ㄆ撸┬孤兑蚵殑?wù)便利獲取的未公開信息,或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關(guān)的交易活動。
?。ò耍氖驴赡苁桂B(yǎng)老基金資產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
?。ň牛┓?、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。
第六章 養(yǎng)老基金投資
第三十四條 養(yǎng)老基金限于境內(nèi)投資。投資范圍包括:銀行存款,中央銀行票據(jù),同業(yè)存單;國債,性、開發(fā)性銀行債券,信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)(公司)債、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債)、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券,債券回購;產(chǎn)品,上市流通的證券投資基金,股票,股權(quán),股指期貨,國債期貨。
第三十五條 國家重大工程和重大項目建設(shè),養(yǎng)老基金可以通過適當(dāng)方式參與投資。
第三十六條 國有重點企業(yè)改制、上市,養(yǎng)老基金可以進行股權(quán)投資。范圍限定為中央企業(yè)及其一級子公司,以及地方具有核心競爭力的行業(yè)龍頭企業(yè),包括省級財政部門、國有資產(chǎn)管理部門出資的國有或國有控股企業(yè)。
第三十七條 養(yǎng)老基金投資比例,按照公允價值計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
?。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款,一年期以內(nèi)(含一年)的定期存款,中央銀行票據(jù),剩余期限在一年期以內(nèi)(含一年)的國債,債券回購,貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品,貨幣市場基金的比例,合計不得低于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。
?。ǘ┩顿Y一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、同業(yè)存單,剩余期限在一年期以上的國債,政策性、開發(fā)性銀行債券,金融債,企業(yè)(公司)債,地方政府債券,可轉(zhuǎn)換債(含分離交易可轉(zhuǎn)換債),短期融資券,中期票據(jù),資產(chǎn)支持證券,固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品,混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品,債券基金的比例,合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的135%。其中,債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的40%。
?。ㄈ┩顿Y股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例,合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的30%。
養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保,不得直接投資于權(quán)證,但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證,應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。
?。ㄋ模┩顿Y國家重大項目和重點企業(yè)股權(quán)的比例,合計不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的20%。
由于市場漲跌、資金劃撥等原因出現(xiàn)被動投資比例超標(biāo)的,養(yǎng)老基金投資比例調(diào)整應(yīng)當(dāng)在合同規(guī)定的交易日內(nèi)完成。
第三十八條 養(yǎng)老基金資產(chǎn)參與股指期貨、國債期貨交易,只能以套期保值為目的,并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;在任何交易日日終,所持有的賣出股指期貨、國債期貨合約價值,不得超過其對沖標(biāo)的的賬面價值。
第三十九條 根據(jù)金融市場變化和投資運營情況,國務(wù)院有關(guān)主管部門適時報請國務(wù)院對養(yǎng)老基金投資范圍和比例進行調(diào)整。
第七章 估值和費用
第四十條 受托機構(gòu)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》、《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定,對養(yǎng)老基金進行會計核算和估值。
當(dāng)月發(fā)生的委托投資資金劃入、劃出和投資收益分配,以上月末的估值結(jié)果作為核算依據(jù)。
第四十一條 托管機構(gòu)提取的托管費年費率不高于托管養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.05%。
第四十二條 投資管理機構(gòu)提取的投資管理費年費率不高于投資管理養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.5%。
受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投資管理合同中規(guī)定投資管理機構(gòu)的業(yè)績基準(zhǔn),制定績效考核辦法。
第四十三條 根據(jù)養(yǎng)老基金管理情況,國務(wù)院有關(guān)主管部門適時對托管費、投資管理費率進行調(diào)整。
第四十四條 受托機構(gòu)按照養(yǎng)老基金年度凈收益的1%提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,專項用于彌補養(yǎng)老基金投資發(fā)生的虧損。余額達(dá)到養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值5%時可不再提取。
風(fēng)險準(zhǔn)備金與本金一起投資運營,單獨記賬,歸委托人所有。
第八章 報告制度
第四十五條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定報告養(yǎng)老基金投資運營的情況,保證報告內(nèi)容沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
第四十六條 受托機構(gòu)要按下列要求進行信息披露和報告有關(guān)事項:
(一)每年一次向社會公布養(yǎng)老基金資產(chǎn)、收益等財務(wù)狀況。
(二)向委托人和國務(wù)院有關(guān)主管部門每季度提交養(yǎng)老基金財務(wù)會計報告、投資資產(chǎn)、收益等情況報告。
(三)向委托人和國務(wù)院有關(guān)主管部門、經(jīng)濟綜合部門報送養(yǎng)老基金資產(chǎn)年度審計報告。
(四)養(yǎng)老基金發(fā)生重大事件的,應(yīng)立即報告委托人和國務(wù)院有關(guān)主管部門,并編制臨時報告書,經(jīng)核準(zhǔn)后予以公告。
第四十七條 托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照托管合同和受托機構(gòu)的要求,向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管月度報告、季度報告和年度報告;如發(fā)生特殊情況,還應(yīng)當(dāng)提供臨時報告或者進行重大信息披露。托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投資管理機構(gòu)編制報告的有關(guān)內(nèi)容進行復(fù)核,并根據(jù)需要出具復(fù)核意見。
第四十八條 投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照投資管理合同及受托機構(gòu)的要求,向受托機構(gòu)提交養(yǎng)老基金投資運營月度報告、季度報告和年度報告;如發(fā)生特殊情況,還應(yīng)當(dāng)提供臨時報告或者進行重大信息披露。
第四十九條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交養(yǎng)老基金季度報告和年度報告。
第五十條 有下列情形之一的,托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向受托機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告:
(一)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。
?。ǘ┥婕爸卮笤V訟或者仲裁的。
?。ㄈ┒麻L、總經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生變動的。
?。ㄋ模┩泄芎贤?、投資管理合同規(guī)定的其他報告事項。
第五十一條 受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將委托管理合同、托管合同、投資管理合同報國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。
第九章 監(jiān)督檢查
第五十二條 人力資源社會保障部、財政部依法對受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及相關(guān)主體開展養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)情況實施監(jiān)管,加強投資風(fēng)險防范。
人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責(zé),對托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督。
相關(guān)部門在監(jiān)督過程中應(yīng)加強溝通與信息共享。
第五十三條 人力資源社會保障部、財政部開展調(diào)查或者檢查應(yīng)當(dāng)由兩人以上進行,并出示有效證件,承擔(dān)下列義務(wù):
?。ㄒ唬┮婪男新氊?zé),秉公執(zhí)法,不得利用職務(wù)之便謀取私利。
?。ǘ┍J卦谡{(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。
?。ㄈ榕e報人保密。
第五十四條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)督檢查,如實提供有關(guān)文件和資料,不得拒絕、阻撓或者逃避檢查,不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。
第五十五條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)管理運營養(yǎng)老基金資產(chǎn),其他自然人、法人或者組織為養(yǎng)老基金投資運營提供服務(wù),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范,履行誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。
第五十六條 養(yǎng)老基金投資管理從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度,恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。
第五十七條 養(yǎng)老基金投資運營情況應(yīng)當(dāng)通過報刊、網(wǎng)站等媒體定期向社會公布,保障公眾知情權(quán),接受社會監(jiān)督。
任何組織和個人有權(quán)對違法違規(guī)行為進行舉報、投訴,有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真調(diào)查處理。
第十章 法律責(zé)任
第五十八條 受托機構(gòu)及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本辦法第十九條所列行為之一的,責(zé)令改正,給予警告,有違法所得的,沒收違法所得。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予相應(yīng)處分,由所在機構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第五十九條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本辦法第二十五條和第三十三條所列行為之一的,責(zé)令改正,給予警告,并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或者投資管理業(yè)務(wù)。有違法所得的,沒收違法所得,處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違法所得1倍以上5倍以下管理費扣減;沒有違法所得的,處以托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)50萬元以下管理費扣減,情節(jié)嚴(yán)重的,可處以50萬元以上、100萬元以下管理費扣減。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,由所在機構(gòu)暫?;蛘叱蜂N其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第六十條 投資管理機構(gòu)違反本辦法第三十七條和第三十八條規(guī)定,超出投資范圍或者違反投資比例規(guī)定進行投資的,責(zé)令改正,給予警告,并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù),同時處以50萬元以下管理費扣減。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,由所在機構(gòu)暫?;蛘叱蜂N其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。
第六十一條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)未能按照規(guī)定提供報告或者提供報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏的,責(zé)令限期改正;逾期不改正的,給予警告,并處以10萬元以下管理費扣減。
第六十二條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法其他有關(guān)規(guī)定的,責(zé)令限期改正。逾期不改正的,給予警告,并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或者投資管理業(yè)務(wù)。
第六十三條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)受到3次以上警告的,由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或者投資管理職責(zé),3年內(nèi)不得再次申請。
第六十四條 受托機構(gòu)、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)及其董事(理事)、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)取得的財產(chǎn)和收益,歸入基金資產(chǎn)。
第六十五條 托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反本辦法規(guī)定,給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的,應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任;因共同行為給養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者委托人造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;除依法給予處罰外,由受托機構(gòu)終止其養(yǎng)老基金托管或者投資管理職責(zé),5年內(nèi)不得再次申請。
第六十六條 會計師事務(wù)所等服務(wù)機構(gòu)出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,責(zé)令限期改正,沒收業(yè)務(wù)收入,并依法處以業(yè)務(wù)收入1倍以上5倍以下的罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告。
第六十七條 國家工作人員在養(yǎng)老基金投資管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的,依法追究責(zé)任。
第六十八條 本辦法規(guī)定的處罰,由人力資源社會保障部、財政部或者人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責(zé)作出決定。對違反本辦法規(guī)定的同一行為,不得給予兩次以上的處罰。
第六十九條 對違反本辦法規(guī)定進行養(yǎng)老基金投資運營的相關(guān)單位和責(zé)任人,記入信用記錄并納入全國統(tǒng)一信用信息共享交換平臺。
第七十條 違反本辦法規(guī)定,情節(jié)嚴(yán)重,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第十一章 附 則
第七十一條 本辦法由人力資源社會保障部、財政部會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實施。
第七十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。